Póliza de Caución: Qué Es y Cómo Funciona

La póliza de caución es una herramienta clave en el ámbito empresarial y de contratos en Perú. A menudo se utiliza para garantizar el cumplimiento de obligaciones legales y contractuales, especialmente en proyectos de construcción, servicios y suministros tanto públicos como privados. A lo largo de este artículo, te explicaremos en detalle qué es una póliza de caución, cómo funciona y qué tipos de cauciones existen en el mercado peruano.

Qué es una póliza de caución

Una póliza de caución es un contrato de seguro que garantiza a un tercero (el beneficiario o asegurado) que recibirá una compensación en caso de que el tomador del seguro (quien contrata la póliza) no cumpla con las obligaciones contractuales pactadas.

Este tipo de seguro es emitido por compañías aseguradoras que asumen el riesgo de cubrir cualquier daño económico causado por el incumplimiento del tomador.

En otras palabras, la póliza de caución actúa como un respaldo financiero, asegurando que, si una parte incumple su compromiso, la otra parte no se verá afectada económicamente, ya que la aseguradora se encargará de compensar el daño.

Partes involucradas

• Tomador o afianzado: Es la persona o empresa que contrata la póliza de caución y quien tiene la obligación de cumplir con los términos del contrato.

• Asegurado o beneficiario: Es quien recibirá la compensación si el tomador incumple sus obligaciones.

• Asegurador: La compañía de seguros que emite la póliza y se compromete a indemnizar al asegurado en caso de incumplimiento del tomador.

Cómo funciona una póliza de caución

El funcionamiento de una póliza de caución es relativamente sencillo. 

Cuando una empresa o persona (el tomador) se compromete a cumplir con una obligación, ya sea la construcción de una obra, la prestación de un servicio o la entrega de bienes, puede que la otra parte (el beneficiario) requiera una garantía adicional. 

En este caso, el tomador solicita una póliza de caución a una aseguradora, que emitirá el documento como respaldo de que, si el tomador no cumple, se compensará al beneficiario.

Características esenciales de las pólizas de caución

Las pólizas de caución deben cumplir con varias características fundamentales que aseguran su eficacia como garantía en obligaciones contractuales. 

Estas particularidades proporcionan al beneficiario una protección integral en caso de incumplimiento por parte del tomador. 

En primer lugar, las pólizas son solidarias. Además, son irrevocables, es decir, no pueden ser canceladas o modificadas unilateralmente una vez emitidas. 

También son incondicionales e indivisibles y de realización automática.

Finalmente, la póliza incluye la renuncia expresa al beneficio de exclusión.

Pasos para obtener una póliza de caución

1. Solicitud y evaluación: El tomador debe acercarse a una compañía de seguros para solicitar la póliza. Esta entidad evaluará la viabilidad del contrato y la capacidad del tomador para cumplir con sus obligaciones.

2. Emisión de la póliza: Si la evaluación es favorable, la aseguradora emite la póliza, que contiene las condiciones generales y particulares del contrato, así como el monto asegurado.

3. Pago de la prima: El tomador debe pagar una prima, que es el costo del seguro. Esta prima suele calcularse en función del valor del contrato y del riesgo involucrado.

4. Vigencia y reclamación: La póliza tiene una vigencia determinada, que corresponde al tiempo que dure el contrato que garantiza. Si el tomador incumple, el beneficiario puede presentar un reclamo a la aseguradora para que esta cubra los daños ocasionados por el incumplimiento.

Cuándo se utiliza una póliza de caución

Las pólizas de caución son comunes en proyectos de construcción, contratos de prestación de servicios y suministros, y en situaciones donde una entidad pública o privada requiere garantías adicionales antes de firmar un contrato. 

En Perú, son utilizadas en contrataciones con el Estado, en licitaciones y concesiones públicas, donde se exige que las empresas ofrezcan garantías financieras para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

Tipos de póliza de caución en Perú

Dependiendo del tipo de contrato o actividad, existen varios tipos de póliza de caución disponibles en el mercado peruano, siendo algunas de ellas:

Póliza de Caución en Garantía Para Obras

Esta póliza garantiza que los contratistas o proveedores cumplirán con las obligaciones contractuales en proyectos de construcción. Protege a los clientes frente a incumplimientos en términos de entrega, calidad o plazos. 

Seguro de Caución Aduanera

Este tipo de póliza cubre las obligaciones aduaneras derivadas de la importación temporal o el almacenamiento de mercancías en depósitos aduaneros. Se utiliza para garantizar el pago de derechos e impuestos, o la correcta reexportación de los bienes dentro del plazo establecido por las leyes aduaneras​.

Seguro de Caución para Juegos de Casino y Tragamonedas

Este seguro garantiza que las empresas operadoras de casinos y tragamonedas cumplirán con las regulaciones y obligaciones legales, como el pago de impuestos y premios a los jugadores. Es una medida de seguridad exigida por las autoridades para asegurar que los compromisos financieros de estos negocios se cumplan

Póliza de restitución de derechos arancelarios (Drawback)

Asegura que, en caso de incumplimiento, la empresa pagará los derechos arancelarios adeudados. Es común en operaciones de comercio exterior.

Ventajas de una póliza de caución

Optar por una póliza de caución ofrece diversas ventajas tanto para el tomador como para el beneficiario:

• Flexibilidad financiera: No afecta la capacidad crediticia del tomador, permitiendo que la empresa conserve su liquidez.

• Costos más bajos: En comparación con otras garantías financieras, las pólizas de caución suelen ser más económicas.

• Rapidez en la emisión: Dependiendo de la complejidad del contrato, la póliza puede emitirse en poco tiempo, agilizando los procesos de contratación.

• Seguridad para el beneficiario: El asegurado recibe una garantía sólida de que sus intereses estarán protegidos en caso de incumplimiento.

Requisitos para obtener una póliza de caución

Para obtener una póliza de caución en Perú, las empresas deben cumplir con ciertos requisitos, entre los cuales destacan:

• Presentar estados financieros auditados de los últimos dos años.

• Copia del contrato que se requiere afianzar.

• Declaraciones de bienes y estados financieros internos de los últimos seis meses.

Estos documentos permiten a las aseguradoras evaluar el riesgo y la capacidad del tomador para cumplir con sus compromisos contractuales.

Es importante tener en cuenta que los requisitos específicos pueden variar entre las diferentes aseguradoras, ya que cada una tiene sus propios criterios de evaluación de riesgos y documentación adicional solicitada.

Conclusión

La póliza de caución es un instrumento esencial en el mundo de los negocios y los contratos, brindando seguridad y respaldo a las partes involucradas. 

No solo garantiza el cumplimiento de las obligaciones contractuales, sino que también ofrece ventajas financieras importantes para las empresas. 

Si estás involucrado en un proyecto o contrato que requiera garantías, es fundamental considerar una póliza de caución como una opción sólida y flexible​.

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